Ton année, prête pour la déclaration d'impôt. En Suisse, l'indépendant dont le chiffre d'affaires reste sous CHF 500'000 peut tenir une comptabilité simplifiée : un relevé en trois parties (résultat, patrimoine, mouvements privés). VUED le prépare depuis tes factures et tes charges. Le formulaire exact et les taux dépendent de ton canton.
Chargement de tes données…
Les champs ambrés sont à toi de remplir. Le reste vient de tes factures et de tes charges.
1 · Compte de résultat ·
Recettes reprises de tes factures encaissées, dépenses de tes charges. Complète en dessous ce que VUED ne connaît pas.
Recettes encaissées
Total des recettes0
Dépenses (tes charges)
Total des charges VUED0
À compléter · à toi de remplir
Amortissement du matériel↳ calculé depuis tes investissements (section 2)0
Cotisations 2e pilier / LPP (exploitant)
Intérêts de dettes commerciales
Part privée sur frais mixtes↳ véhicule, téléphone, local à domicile (se déduit)
Total des dépenses0
Bénéfice net Recettes moins dépenses
0
C'est ce montant que tu reportes dans ta déclaration comme revenu d'activité indépendante. Il s'ajoute à tes autres revenus et est imposé au taux ordinaire (impôt cantonal, communal et fédéral).
Le 3e pilier A, les rachats de 2e pilier et tes primes d'assurance-maladie ne figurent pas ici : ce sont des déductions personnelles, à indiquer ailleurs dans ta déclaration. Elles réduisent ton impôt, pas ton bénéfice commercial.
2 · Investissements à amortir
Un achat important (ordinateur, appareil, mobilier) au-delà d'environ 1'000.- ne se déduit pas en une fois : on l'étale sur sa durée d'usage. Laisse vide si tu n'as rien de tel.
▸ Tableau d'amortissement
Bien achetéPrixDuréePar anValeur bilan
« Par an » = ce qui passe en charge cette année (prix / durée). « Valeur bilan » = ce qu'il te reste à amortir, reporté dans tes actifs. Joins un tableau d'amortissement à ta déclaration si tu remplis cette section.
3 · État du patrimoine · au 31.12.
L'état de ce que tu possèdes et de ce que tu dois au 31 décembre. Pas de bilan à équilibrer : tu indiques juste les montants.
Ce que tu as (actifs)
Solde du compte bancaire pro
Liquidités / caisse
Créances clients↳ tes factures envoyées non encore payées0
Matériel (valeur au bilan)↳ depuis la section 20
Stocks / travaux en cours↳ projets non encore facturés
Total des actifs0
Ce que tu dois (passifs)
Factures fournisseurs à payer
Dettes bancaires / emprunts / leasing
TVA due
Total des passifs0
Fortune commerciale netteActifs moins passifs au 31.12
0
4 · Prélèvements et apports privés
La troisième partie exigée du relevé. Ces mouvements ne changent pas ton bénéfice : c'est l'argent qui passe entre toi et ton activité pendant l'année.
Ce que tu as sorti pour toi (prélèvements)
Versements que tu t'es faits (ton « salaire »)
Prélèvements en nature↳ biens de l'activité pris pour usage privé
Part privée des frais mixtes↳ reprise de la section 10
Total des prélèvements0
Ce que tu as injecté (apports)
Argent personnel mis dans l'activité
Total des apports0
5 · À mettre de côté
Indicatif, pour ne pas être surpris par les impôts et l'AVS.
Provision suggérée (environ 30 à 40 % du bénéfice)0 à 0
VUED peut te rappeler de provisionner ça au fil de l'année, pour lisser la charge.
Ce que tu devras joindre
▸ Documents attendus avec ta déclaration
Le relevé simplifié : recettes / dépenses, état de la fortune, prélèvements et apports privés (les sections 1, 3 et 4 ci-dessus).
Le tableau d'amortissement si tu as rempli la section 2.
Le relevé des cotisations sociales payées (AVS) et la décision de ta caisse.
Les justificatifs de 2e pilier, 3e pilier A et rachats éventuels.
Joins ces pièces spontanément : certaines administrations cantonales facturent un émolument sinon. Conserve tout pendant 10 ans (art. 958f CO). L'annexe pour indépendants se trouve sur le site de l'administration fiscale de ton canton.
Aide à la préparation, pas une comptabilité certifiée : tu restes responsable de ta déclaration. Ce module vise le régime simplifié de l'indépendant (raison individuelle, sous CHF 500'000, sans salariés) prévu par le droit fédéral (art. 957 ss CO). Au-delà, ou avec des employés, une comptabilité complète (partie double, bilan formel) reste nécessaire. Le formulaire et les taux d'impôt varient selon ton canton.